De belastingheffing van particulieren in Duitsland verschilt van soortgelijke systemen in andere Europese landen. Inwoners betalen belasting over alle inkomstenbronnen die op het grondgebied van hun woonplaats werden ontvangen. In principe wordt de kwestie van financiële bijdragen aan de schatkist afgehandeld door werkgevers, die regelmatig een bepaald percentage van het loon inhouden. Maar naast de loonbelasting is er ook de inkomstenbelasting, die particulieren zelf betalen. Een belastingaangifte in Duitsland wordt na een jaar ingediend door elke inwoner van het land die inkomsten ontvangt. Met zijn hulp kunt u een deel van het betaalde geld teruggeven aan de staat.
Belastingklassen in Duitsland
Voor de berekening van belastingen in Duitsland zijn speciaal belastingklassen voorzien waarmee de betalers worden toegewezen. Er zijn in totaal 6 klassen, die elk aan een persoon kunnen worden toegewezen, afhankelijk van zijn burgerlijke staat. Behorend tot een of andere categorie, kan een persoon rekenen op bepaalde financiële voordelen of het volledige bedrag betalen.
Belastingklassen zijn als volgt verdeeld:
I - Eenzame, gescheiden, kinderloze personen.
II - Alleenstaande ouders. Deze personen hebben de mogelijkheid om kinderbijslag te ontvangen.
III, V - Echtparen. Bij verschillende inkomens, en ook als er maar één gezinslid werkt, kunnen burgers rekenen op een dubbele uitkering (8 354 euro per persoon).
IV - Echtparen met hetzelfde inkomen.
VI - Personen werkzaam in verschillende functies. In dit geval wordt één baan belast in de klassen I tot V en de tweede in klasse VI zonder uitkeringen.
Belastingheffing van particulieren in Duitsland is niet beperkt tot slechts één salarisinning. Inwoners van het land zijn verplicht om overheidsheffingen te betalen over elk ontvangen inkomen.
Waaronder:
- inkomsten uit activiteiten die winst opleveren;
- inkomsten ontvangen uit het huren van onroerend goed of land;
- inkomsten uit bijberoep (accountants, vertalers, financieel adviseurs);
- inkomsten uit deposito's en beschikbaar kapitaal.
Ook in Duitsland zijn er andere belastingen die verplicht zijn voor particulieren:
- voor de aankoop van grond,
- land,
- voor onroerend goed,
- kerk,
- voor erfenis,
- op de auto.
Zie voor meer informatie het artikel "Belastingen in Duitsland".
Praktische toepassing van de belastingaangifte
Personen die langer dan 6 maanden in Duitsland wonen, kunnen aangifte inkomstenbelasting doen. Inwoners die behoren tot de 3e, 4e, 5e en 6e belastingklasse moeten dit document zonder mankeren overleggen. Er zijn bepaalde uitzonderingen voor de klassen 1 en 2.
In feite vullen bijna alle Duitsers belastingaangiften in, omdat het voor hen voordelig is: in tegenstelling tot andere landen, kunt u in Duitsland met behulp van de aangifte van inkomsten en uitgaven het leeuwendeel van de over het jaar betaalde belasting teruggeven.
De basis voor de berekening van de belasting is het inkomen van een persoon dat gedurende het jaar is ontvangen. Voor de berekening worden alle contante ontvangsten van de werknemer zowel op de hoofdplaats als op de extra werkplek genomen, evenals onverdiende voordelen.
Kosten die volgens de wet aftrekbaar zijn, worden in mindering gebracht op het inkomensdeel. Het resulterende bedrag aan netto-inkomen wordt belast. Door het belangrijkste financiële document in te vullen, kunt u alle kosten aanwijzen die door de staat worden vergoed.
Aangifte invullen: zo krijg je wat belasting terug
De aangifte bevat het hoofdformulier (Mantelbogen) en bijlagen (Anlagen). Elk supplement heeft een letteraanduiding:
- de letter N wordt gebruikt voor werknemersformulieren;
- informatie over kinderen wordt ingevoerd in het formulier gemarkeerd met K;
- de KSO-aanvulling wordt ingevuld door personen die onroerend goed bezitten, spaargeld en andere materiële voordelen hebben.
Elk afzonderlijk thema heeft zijn eigen toevoeging.
De aangifte bevat persoonsgegevens, adres, bankrekeningnummer, bestaande verzekeringen en geeft ook alle kosten aan om de belastingdruk te verlagen.
Het Duitse belastingstelsel stelt u in staat om de verplichtingen aanzienlijk te verminderen door er verschillende soorten kosten van af te trekken.
Het is toegestaan om de gemaakte kosten in verband met dergelijke handelingen in aftrek te brengen:
- aankoop van voordelen om de juistheid van het invullen van de aangifte te bestuderen, evenals betaling voor de diensten van een belastingadviseur;
- een opleiding op eigen kosten in een ander beroep (er zijn beperkingen op de afschrijving van een bepaald bedrag per jaar); ...
- hotelaccommodatie voor de studieperiode;
- aankoop van educatief materiaal - boeken, handleidingen, computerprogramma's;
- de aanschaf van zaken die nodig zijn voor professionele activiteiten (kleding, briefpapier, literatuur, inrichting van een thuiskantoor);
- reizen naar de plaats van studie of werk;
- deelname aan liefdadigheidsevenementen en clubs (het is belangrijk om een ontvangstbewijs voor donaties en bijdragen bij de aangifte te voegen);
- het aantrekken van derden voor hulp bij huishoudelijke taken door ziekte of ouderdom (ouder dan 60 jaar);
- zorg voor bejaarde of zieke familieleden (er is een doktersverklaring bijgevoegd dat een naaste echt zorg nodig heeft).
Ook onvoorziene uitgaven voor een uitvaart, echtscheiding, procesvoering, aanschaf van nieuwe woning door verlies van oude woning als gevolg van brand of diefstal kunnen fiscaal worden afgeschreven. Maar tegelijkertijd controleert de belastingdienst eerst de vergoede bedragen voor verzekeringen, houdt rekening met de aanwezigheid van kinderen en berekent het totale inkomen. Pas na alle berekeningen wordt het verschuldigde bedrag teruggestort.
Om volgend jaar de in het lopende jaar ingehouden belastingen terug te betalen, moet u het hele jaar door alle cheques, attesten, betalingsbewijzen verzamelen en bij de aangifte voegen.
Er zijn verschillende manieren om de aangifte in te vullen:
- hulp zoeken bij een belastingadviseur;
- zelfstandig op internet in een speciaal programma ELSTER of op hulpsites zoals https://www.smartsteuer.de;
- persoonlijk op het kantoor van de fiscale dienst op gedrukte formulieren (de aangifteformulieren kunnen ook worden gedownload van de officiële website van de overheid).
Het ingevulde document wordt ondertekend en naar het Finanzamt gestuurd.
Het duurt meestal niet meer dan twee tot drie weken om de materialen die van de belastingdienst zijn ontvangen te verwerken, waarna er een bevestiging van de acceptatie van documenten voor werk vandaan komt.
Het resultaat van de controle van de aangifte is een conclusie die aangeeft welk bedrag u kunt terugkrijgen of bijbetalen.
Op tijd aangifte doen
Degene die de aangifte moet invullen, is verplicht dit uiterlijk op 31 mei van het jaar volgend op het verslagjaar te doen. Zo moet er uiterlijk 31.05 uur een inkomensverklaring 2021 bij de Belastingdienst zijn ingeleverd. 2021.
Als de aangever hulp zoekt bij een belastingadviseur die alles regelt, wordt de indieningstermijn verlengd tot 31 december.
Wanneer een persoon niet verplicht is om dit financiële document in te vullen, maar tegelijkertijd een deel van de betaalde belastingen wil teruggeven, kan hij een rapport indienen voor de komende vier jaar.
Sancties voor het niet indienen van een aangifte
De belastingplichtige is aansprakelijk voor vertragingen bij het indienen van documenten bij de belastingdienst. Bij het niet indienen van de aangifte of het laattijdig invullen van het rapport wordt een boete opgelegd van maximaal 10% van het bedrag aan verschuldigde belastingen, maar niet meer dan 25.000 euro.
Conclusie
Iedereen die meer dan 6 maanden per jaar in het land woont en enig inkomen heeft, moet in Duitsland belastingaangifte doen. Betalers zijn onderverdeeld in klassen. De aangifte wordt ingevuld met hulp van gespecialiseerde adviseurs, hulpwebsites of bij de belastingdienst.
Eerlijke inkomensverklaring in Duitsland maakt het mogelijk om een deel van het bestede geld terug te geven. Als u alle nuances van het invullen van een financieel document kent, kunt u aanzienlijke geldelijke vergoedingen van de staat ontvangen voor uw aankopen en persoonlijke uitgaven.
